document.write('');
当前位置:首页 >> 信息公开   网站分享
 
2020年第6号公告:扬州市审计局关于扬州市职业大学2019年度资产负债情况审计结果的公告
2020年第6号公告

根据审计法及相关法律法规,扬州市审计局对扬州市职业大学(以下简称“扬州职大”)2019年度资产负债情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2019年末,扬州职大(不含下属单位)总资产15.13亿元(其中固定资产原值14.53亿元)、总负债1.24亿元。

二、审计发现的主要问题

    (一)管理制度不健全。未制定学费管理制度,近5年学生欠费707.58万元,111.12万元代收学费先缴入教师个人账户再转存学校账户。未制定往来款管理制度,各类代办费0.33亿元未结算清理,2年以上应收应付款分别达1.16亿元、0.83亿元等。

(二)制度执行不严格。学校和所属艺美公司财务章和法人章均由一人管理,20处约2099平方米、合同租金106.44万元房产未通过市公共资源交易中心公开招租。

(三)资产清查不到位。2017和2018年未组织固定资产清查,2.63亿元固定资产有账无实,校园卡账面与充值系统差额89.06万元,长期股权投资净少计166万元,与下属单位往来差异达3332.02万元等。

三、审计建议

(一)完善内控制度建设,加强制度执行力度

(二)加强资产管理工作,规范资产管理行为

(三)规范会计核算行为,及时清理往来款项

四、被审计单位审计整改情况

针对存在的问题和建议,扬州职大出台了《扬州市职业大学学费收缴管理办法(试行)》、《校办企业管理制度》、《扬州市职业大学往来款项管理暂行办法》、《扬州市职业大学房屋(场地)租赁管理暂行办法》等制度,同时,聘请会计师事务所对多年来形成的往来款项进行核对梳理,推进审计整改落实到位。

     
打印本页 关闭本页 返回顶部
下载页面,目前仅支持IE,或360兼容模式